За много хора в България данъчното облагане е просто неизбежен ангажимент. Но с добро планиране и информираност можете значително да намалите размера на данъците си, без да нарушавате закона. В тази статия ще разгледаме основните законови механизми и данъчни облекчения, които физическите лица и малкият бизнес могат да използват, за да оптимизират данъчната си тежест.
Данъчни облекчения за физически лица
Облекчение за деца:
- 9 000 лв. за едно дете → спестявате 900 лв. от данък
- 18 000 лв. за две деца → спестявате 1 800 лв.
- 27 000 лв. за три и повече деца → спестявате 2 700 лв.
Облекчението се ползва при годишното облагане и може да бъде разпределено между двамата родители.
Облекчение за млади семейства с ипотека:
- За лица под 35 години с ипотека за първо жилище
- Приспадат се лихви до 6 000 лв. годишно от данъчната основа
Облекчение за лица с увреждания:
- За хора с 50% и над намалена работоспособност
- Намаление на данъчната основа с 7 920 лв. → спестявате 792 лв.
Самоосигуряващи се и собственици на фирми
Осигурителна оптимизация:
- Минимален осигурителен доход през 2025 г. – 1 150 лв.
- Максимален – 3 400 лв.
- Осигуряването върху по-ниската граница намалява месечните разходи
Доходи като дивиденти:
- За собственици на ЕООД: доходите могат да се изплащат като дивиденти (5% данък), вместо като заплата с пълни осигуровки
Инвестиции с данъчен ефект
Допустими приспадания (до 10% от годишната основа):
- Доброволно пенсионно осигуряване
- Застраховка „Живот“
- Доброволно здравно осигуряване
Дарения:
- До 5–10% от годишния облагаем доход
- Само към одобрени от закона организации – благотворителни фондации, образователни и културни институции
Данъчна оптимизация за малкия бизнес
Избор на правна форма:
- ЕТ – облагане с 15% данък + пълни осигуровки
- ЕООД/ООД – 10% корпоративен данък + 5% дивидент при разпределяне на печалба
- Регистрация по ДДС – ако оборотът надвишава 50 000 лв., позволява приспадане на ДДС от разходите
Признати разходи:
- Гориво, поддръжка и служебни автомобили
- Офис техника, компютри, софтуер
- Обучения, квалификации и семинари
- Всички разходи трябва да бъдат документирани и свързани с дейността
Бонус: Отстъпка при онлайн подаване на декларация
- Подаване на декларацията до 31 март онлайн
- Получавате 5% отстъпка от дължимия данък (до 500 лв.)
- Условие: нямате неплатени задължения към НАП
Съществуват редица напълно законни начини да оптимизирате данъчните си задължения, независимо дали сте физическо лице, предприемач или собственик на малък бизнес. Винаги е препоръчително да се консултирате с лицензиран счетоводител или данъчен експерт, който да ви помогне да се възползвате от всички налични възможности и облекчения.